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增值稅和附加稅是當月計提，下個月扣嗎？ 計提和扣的時候的看會計分錄分別是什么
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是的，您是小規模還是一般納稅人？
2022 03/21 12:52
84784969 
2022 03/21 13:03
一般納稅人
玲老師 
2022 03/21 13:03
。借轉出未交增值稅
貸未交增值稅。
借稅金及附加貸應交稅費。
84784969
2022 03/21 13:03
一般納稅人的增值稅需要計提的嗎
84784969
2022 03/21 13:04
就是當月的增值稅先轉出未交增值稅，然后下個月抵扣的時候就是借記稅金及附加貸記銀行存款嗎
玲老師
2022 03/21 13:10
期末做增值稅科目結轉。。計提附加稅。
84784969
2022 03/21 13:11
那下月扣增值稅的時候，會計分錄怎么做
玲老師
2022 03/21 13:12
借應交稅費貸銀行存款。
84784969
2022 03/21 13:13
如果當月沒有增值稅就不用轉出未交增值稅嗎
玲老師
2022 03/21 13:19
你好? 這樣處理的?
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784969
2022 03/21 13:29
有點亂，我不是很明白
84784969
2022 03/21 13:31
為什么進項大于銷項是轉出未交增值稅
玲老師
2022 03/21 13:36
因為進項多? 有留抵是 這是22號文件規定這樣處理的?
進項多時
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
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