問題已解決
21年年底計提的成本比較多,但估計22年在匯算清繳之前也沖不完,要補稅了。請問補稅后,賬務(wù)要怎么處理呢?把多計提的部分怎么通過賬務(wù)處理? 21年計提的分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款



借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤,這個是紅沖差額的就行。
2022 03/30 13:45

84784993 

2022 03/30 13:49
那豈不是算作今年增加的利潤

84784993 

2022 03/30 13:49
這個貸利潤分配未分配利潤,不太理解

郭老師 

2022 03/30 13:51
并不影響今年的利潤,你的利潤表里面根本就不影響凈利潤,還是你賬上的凈利潤,這個利潤分配未分配利潤,在你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額里面。

84784993 

2022 03/30 13:56
不需要通過以前年度損益調(diào)整做過度嗎

84784993 

2022 03/30 13:57
老師您這個分錄是已經(jīng)省去的是吧

郭老師 

2022 03/30 13:58
好,你是企業(yè)會計準(zhǔn)則作戰(zhàn)嗎?

84784993 

2022 03/30 13:58
對,是企業(yè)會計準(zhǔn)則

郭老師 

2022 03/30 14:02
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整,
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
