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老師，1月交的2021年所得稅和匯算清繳補交所得稅款，都怎么記賬？
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借以前年度損益調整貸銀行存款且未利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
2022 04/10 13:48
84784986 
2022 04/10 13:58
有沒有不這樣記的方法？比如記到所得稅費用
東老師 
2022 04/10 14:02
不行，必須照著我說的這么做。
84784986
2022 04/10 14:06
我們是小企業會計準則，可以直接記到未分配利潤中嗎？
東老師
2022 04/10 14:06
可以直接計入到未分配利潤里面。
84784986
2022 04/10 14:56
謝謝老師，再問一下不夠45萬減免的增值稅，在季度末轉營業外收入還是下季度初轉
東老師
2022 04/10 14:59
在季度末的時候轉到營業外收入。
84784986
2022 04/10 15:01
謝謝老師，第一個問題我還有疑問，不需要通過應交稅費應交所得稅科目過渡嗎？
東老師
2022 04/10 15:02
你也可以通過應交稅費應交所得稅過渡一下也可以。
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