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問題已解決
老師，您好，請問待抵扣進項稅和留抵稅額有什么區別呢，留抵稅額是勾選系統已勾選已抵扣，銷減進有留底，那待抵扣進項稅是沒勾選沒認證沒抵扣的金額么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答待抵扣進項稅額明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證,按照現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程,按現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額.
2022 04/14 11:12
84785006 
2022 04/14 11:29
老師你說簡單點行么，我看不太明白，理解能力差啊
現亮老師 
2022 04/14 11:34
?2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程，其進項稅額應自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%.
意思就是進項票已經認證，但政策不允許你一次性抵扣，要分開抵扣，未抵扣的就是待抵扣的
84785006
2022 04/14 11:39
哦哦哦，明白了，謝謝老師
現亮老師
2022 04/14 11:59
不客氣，很高興幫到你
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