老師，想問(wèn)下，2021年暫估的成本，應(yīng)付賬款～暫估 現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳我已經(jīng)把暫估成本全額調(diào)整交稅了，那資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付賬款～暫估余額還一直掛著？怎么處理才能把這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付賬款～暫估的余額去掉呢？

計(jì)好實(shí)際這個(gè)是虛增的業(yè)務(wù)嗎？如果是的話(huà)，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配。

當(dāng)時(shí)老板說(shuō)暫估上成本，他去拿發(fā)票回來(lái)，40萬(wàn) 到現(xiàn)在還沒(méi)有發(fā)票回來(lái)就叫我調(diào)增交所得稅了，那這個(gè)分錄是做到2022年的4月份了？

借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，做這個(gè)就可以的。

在2022年的4月份做可以嗎？

可以的，可以這么做。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，做這個(gè)分錄的話(huà) 今年的未分配利潤(rùn)不是增加了？

你好，對(duì)的是的，你需要調(diào)增匯算清繳的時(shí)候，調(diào)增影響的是二一年的利潤(rùn)。

老師，應(yīng)該是做借應(yīng)付賬款 貸 以前年度損益吧？這樣就不會(huì)影響2022年利潤(rùn)了

你好，對(duì)的是的，是這么做的。