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問題已解決
老師，企業前兩年因為會計多計提折舊100萬，導致匯算清繳時調增100萬。第三年企業會計按匯算清繳要求改正核算，按稅法要求進行會計核算，即稅會無差異了。那第三年匯算時，應該把前期調增的100萬在第三年調減嗎？如果不調減，那前期匯算調增的100萬該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，稍等，老師看看
2022 04/15 17:32
84784971 
2022 04/15 17:41
好的，在線等
冉老師 
2022 04/15 19:47
你好，學員，這個是全部的題目嗎
冉老師
2022 04/15 19:48
這個背景是完整的嗎，學員
冉老師
2022 04/15 19:48
稍等，老師看看的，這個
冉老師
2022 04/15 19:48
這個有點復雜的，學員
冉老師
2022 04/15 19:48
內容有點多，稍等的
冉老師
2022 04/15 19:48
老師寫完發你的，學員
冉老師
2022 04/15 19:48
1.首先要看，這個100萬，會計上有沒有沖回的
冉老師
2022 04/15 19:48
2如果第三年會計上沖回了，要納稅調減的
冉老師
2022 04/15 19:49
3、如果沒有沖回，但是實際發生了，本期也要納稅調減的
冉老師
2022 04/15 19:49
4如果是沒有沖回了，目前還沒實際發生，也不需要納稅調整的
冉老師
2022 04/15 19:49
以上是分情況的所有處理的
冉老師
2022 04/15 19:49
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/15 19:49
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/15 19:50
學員可以看看的，這個
冉老師
2022 04/15 19:50
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/15 19:50
祝你工作順利，學員
冉老師
2022 04/15 19:51
這種題目都是這個思路的
冉老師
2022 04/15 19:51
重要的是掌握邏輯關系的
冉老師
2022 04/15 19:51
基本是掌握一道的話，其他的都會了
冉老師
2022 04/15 19:51
學員可以針對性的聯系的
冉老師
2022 04/15 19:51
然后弄清楚，各個科目之間的關系的
冉老師
2022 04/15 19:51
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/15 19:51
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/15 19:51
學員可以看看的，這個
冉老師
2022 04/15 19:51
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/15 19:51
祝你工作順利，學員
84784971
2022 04/15 22:23
老師，我是占在事務所角度為客戶提供所得稅匯算清繳服務。客戶前兩年會計處理與稅法有差異，已在所得稅匯算清繳時調增了。
84784971
2022 04/15 22:25
現在第三年，會計按稅法要求調整了，會計處理與稅法處理本期沒有差異了，還要把前兩年的稅會差異調回來嗎？匯算清繳是調表不調賬啊
84784971
2022 04/15 22:25
說白了，這個差異就是折舊的稅會差異
84784971
2022 04/15 23:03
比如第一年會計折舊150，稅法認50，匯算調增100。第二年會計折舊150，稅法認50，匯算調增100。兩年共調增200。第三年會計折50，稅法認50，匯算時把前兩年調增的200需要調減處理嗎？
冉老師
2022 04/16 08:45
你好，學員，這個是全部的背景嗎
冉老師
2022 04/16 08:45
這個是全部的題目嗎
冉老師
2022 04/16 08:45
不好意思老師之前有點事的，沒能及時回復
冉老師
2022 04/16 08:45
稍等，老師看看的，這個
冉老師
2022 04/16 08:45
這個有點復雜的，學員
冉老師
2022 04/16 08:45
內容有點多，稍等的
冉老師
2022 04/16 08:45
老師寫完發你的，學員
冉老師
2022 04/16 08:46
是占在事務所角度為客戶提供所得稅匯算清繳服務?？蛻羟皟赡陼嬏幚砼c稅法有差異，已在所得稅匯算清繳時調增了。
冉老師
2022 04/16 08:48
現在第三年，會計按稅法要求調整了，會計處理與稅法處理本期沒有差異，-----本期沒有差異不需要調整的
冉老師
2022 04/16 08:48
這個差異就是折舊的稅會差異，當期沒有，就不需要調整
冉老師
2022 04/16 08:48
比如第一年會計折舊150，稅法認50，匯算調增100。第二年會計折舊150，稅法認50，匯算調增100。兩年共調增200。第三年會計折50，稅法認50，
匯算時把前兩年調增的200不需要調減處理
冉老師
2022 04/16 08:48
這個200未來會產生稅會差異時候，再調整的
冉老師
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/16 08:50
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/16 08:50
學員可以看看的，這個
冉老師
2022 04/16 08:50
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/16 08:50
祝你工作順利，學員
冉老師
2022 04/16 08:50
這種題目都是這個思路的
冉老師
2022 04/16 08:50
重要的是掌握邏輯關系的
冉老師
2022 04/16 08:50
基本是掌握一道的話，其他的都會了
冉老師
2022 04/16 08:50
學員可以針對性的聯系的
冉老師
2022 04/16 08:50
然后弄清楚，各個科目之間的關系的
冉老師
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/16 08:50
這個題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/16 08:50
學員可以看看的，這個
冉老師
2022 04/16 08:50
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/16 08:50
祝你工作順利，學員
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