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去年暫估了一筆費用但是沒取得發票，今年該怎么調整會計上用以前損益調整，稅務上直接匯算清繳調增嗎
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這個是實際的業務，不需要做賬的，只需要納稅調增就可以的。
2022 04/18 08:03
84785016 
2022 04/18 08:05
如果不是實際業務呢
郭老師 
2022 04/18 08:05
不是實際的業務需要調整，需要企業會計準則借其他應付款貸利潤分配未分配利潤。
84785016
2022 04/18 08:05
只是為了晚點交所得稅暫估的
郭老師
2022 04/18 08:05
小企業會計準則剛才打錯了。
84785016
2022 04/18 08:06
費用科目要用其他應付款嗎
郭老師
2022 04/18 08:14
你好，當時你暫估的分錄怎么做的？借管理費用貸其他應付款不是這么做的嗎？
84785016
2022 04/18 08:16
是借管理費用，貸應付賬款
郭老師
2022 04/18 08:20
借應付賬款貸利潤分配未分配利潤
84785016
2022 04/18 08:20
直接做嗎不用過以前年度所以調整得嗎
郭老師
2022 04/18 08:21
你好，你是企業會計準則做賬嗎？
84785016
2022 04/18 08:21
小企業會計準則
郭老師
2022 04/18 08:21
那就用不到一切年度損益調整。
郭老師
2022 04/18 08:22
用不到以前年度損益調整的
84785016
2022 04/18 08:23
直接調整的話，未分配利潤會提現在今年的報表上，用以前年度所以是直接改未分配利潤期初數嗎
郭老師
2022 04/18 08:26
對的是的，是這么做的也可以不用修改期初
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