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您好，老師，公司租個人的房子，房東不愿意配合代開增值稅發票，但是房租是公對私轉入房東的私戶的，轉入的方式在租房合同上也有約定， 像是這樣的操作可以入賬嗎？租房的費用肯定不能稅前列支的，匯算清繳是要調整增加嗎？
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同學你好，這個是可以的哈，因為你的合同以及公戶付款就能證明是真實發生的業務，會計上可以直接入損益類科目，但是稅法上對于沒有票的，在匯算清繳的時候，需要在納稅調整-扣除類-其他調增這個哈
2022 04/20 00:44
84785024 
2022 04/20 06:12
好的，謝謝老師，還有一個問題，跟租房相關的費用也是可以入賬的，可以稅前列支嗎？
小萬老師 
2022 04/20 10:47
這些費用只要是真實發生的，可以在賬上列支，但是沒有發票也是要匯算清繳調增的
84785024
2022 04/20 11:37
好的，等于無票收入不可以稅前扣除，但是可以減少未分配利潤，我這樣理解，對嘛？
84785024
2022 04/20 11:38
打錯了字了，無票收出不可以稅前扣除，但是可以減少未分配利潤，我這樣理解，對嘛？
小萬老師
2022 04/20 11:48
是的，可以減少你會計賬上的未分配利潤，但是稅法上是要把減少的要交稅（因為沒有取得扣稅憑證）
84785024
2022 04/20 11:57
稅率是多少呢？老師
小萬老師
2022 04/20 12:07
這個企業所得是一般性的稅率是25%，但是是小微企業的話，應納稅所得額不超過100萬的部分，綜合稅率是2.5%，超過100萬的部分，綜合稅率是5%（2022年1月1日前，這個是10%）
84785024
2022 04/20 12:22
您說的稅率是企業所得稅，我是想問減少未分配的利潤，這一部分不用繳稅吧
小萬老師
2022 04/20 12:30
不用交其他稅，就交企業所得稅
84785024
2022 04/20 12:58
好的，謝謝您
小萬老師
2022 04/20 13:05
不客氣哈，給個五星好評唄，謝謝啦
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