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老師 上年企業虧損的那報第一季度還可以彌補以前年度虧損嗎 還是要把匯算做了 自己會彌補
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你好，上年企業虧損，報第一季度可以彌補以前年度虧損。
2022 04/20 09:07
莊老師 
2022 04/20 09:08
納稅人發生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補；下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補、但是延續彌補期最長不得超過五年。
莊老師
2022 04/20 09:09
《企業所得稅月(季度)預繳納稅申報表(A類)》，有“彌補以前年度虧損”這一欄，可以進行彌補。
84785024 
2022 04/20 09:12
灰色的 不能填
莊老師
2022 04/20 09:13
你好，這種情況咨詢一下稅管員，
84785024
2022 04/20 09:14
是不是要匯算完 自己會帶出數據
莊老師
2022 04/20 09:14
可以直接修改一下，
國家稅務總局下文《關于填報企業所得稅月[季]度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號）對《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。
“實際利潤額”文件規定“按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額”。
84785024
2022 04/20 09:19
那稅局就有權修改嗎
莊老師
2022 04/20 12:45
你好，試一下，自已修改一下，
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