問題已解決
CD 公司 2020 年度利潤表中利潤總額為 2400 萬元,該公司適用的所得稅率為 25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下:2020 年發生的有關交易和事項中,會計處理與稅法處理存在差別的有:(1)2020 年 1 月開始計提折舊的一項固定資產,成本為 1200 萬元,使用年限為 10 年,凈殘值為零。會計處理按雙倍余額遞減法折舊,稅法處理按直線法。假定兩者規定的使用年限和凈殘值相同。(2)向關聯企業捐贈現金 400 萬元。假定按照稅法規定,向關聯方捐贈不允許稅前扣除。(3)當年度發生研發支出 1000 萬元,其中 600 萬元資本化計入無形資產成本



你好
①存貨1600+60=1660
應納稅差異60
②固定資產1200-1200/10=1080
應納稅差異120
③無形資產600*1.5=900
可抵扣300
④其他應付款0
應納稅200
2022 04/21 09:40
