問(wèn)題已解決
2016年8月份甲公司將持有的乙公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,取得轉(zhuǎn)讓收入7500萬(wàn)元。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn),甲公司在向乙公司投資時(shí)支付款項(xiàng)6000萬(wàn)元,并擁有乙公司40%股權(quán),采取權(quán)益法核算。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),該項(xiàng)投資的賬面記錄為“長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本”借方余額6000萬(wàn)元和“長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整”借方余額2000萬(wàn)元。 問(wèn)題: 「1」作出甲公司該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 「2」計(jì)算該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額,并說(shuō)明在2016年度匯算清繳時(shí)應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整。



1.借,銀行存款7500
投資收益500
貸,長(zhǎng)期股權(quán)投資-成本6000
長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整2000
2022 04/25 12:48

小默老師 

2022 04/25 12:49
計(jì)算該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額=7500-6000=1500.匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增2000
