問題已解決
按目前的政策,購入價值500萬內的固定資產可以一次性扣除,會計處理是否還應正常計提折舊,只是年度匯算清繳時需要填寫固定資產一次性扣除表格,如果是這樣處理,那次年因為會計處理一直計提折舊,第二年的匯算清繳是否要進行納稅調增 會計處理角度,年底計提所得稅時,計稅基礎是會計利潤總額還是稅務應納稅所得額



次年你正常折舊匯算清繳的時候調增就可以的
2022 05/05 17:55

郭老師 

2022 05/05 17:55
按照你賬上的利潤總額來就可以了。

按目前的政策,購入價值500萬內的固定資產可以一次性扣除,會計處理是否還應正常計提折舊,只是年度匯算清繳時需要填寫固定資產一次性扣除表格,如果是這樣處理,那次年因為會計處理一直計提折舊,第二年的匯算清繳是否要進行納稅調增 會計處理角度,年底計提所得稅時,計稅基礎是會計利潤總額還是稅務應納稅所得額
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