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問題已解決

某煙草集團公司屬于增值稅一般納稅人,3月購進己稅煙絲800萬元(不含增值稅),委托A企業加工甲類卷煙500箱 (250條/箱,200支/條),A企業每箱0.1萬元收取加工費(不含稅),當月A企業按正常進度投料加工生產卷煙200箱交由集團公司收回。(說明:煙絲消費稅率為30%,甲類卷煙生產環節消費稅為56%加150元/箱。)計算A企業當月應當代收代繳的消費稅。 我想請問一下:已知這個是屬于復合計征消費稅,那么從量消費稅如何求?麻煩先解答一下這個問題的正確式子和答案。

84784949| 提問時間:2022 05/06 08:48
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好這里是500箱,從量部分500*150=75000
2022 05/06 08:50
84784949
2022 05/06 08:52
謝謝,但當月A企業僅生產了200箱呀?麻煩寫一下A企業當月代收代繳的消費稅。
暖暖老師
2022 05/06 08:53
生產出來多少按照多少乘以150
84784949
2022 05/06 08:55
?可以寫一下A企當月的消費稅的式子嗎
暖暖老師
2022 05/06 08:57
A不繳納本身這里,他是代扣代繳
84784949
2022 05/06 08:59
是的呀,這道題就是要計算代繳的消費稅啊?
暖暖老師
2022 05/06 09:03
代扣代繳消費稅的計算 (800/500*200+0.1*200+200*150/10000)/(1-0.56)*0.56+3=439.55
84784949
2022 05/06 09:05
謝謝,我有幾個點不清楚1.從量消費稅那里除以10000是什么意思呢? 2.最后為什么還要再乘以稅率56%呢?
暖暖老師
2022 05/06 09:07
10000是單位換算,把元化為萬元,題目是萬元,計量是元
84784949
2022 05/06 09:08
最后再*0.56是為什么呢?
暖暖老師
2022 05/06 09:10
(800/500*200+ 0.1*200 +200*150/10000)/(1-0.56)這是組成計稅價格 然后是復核計稅的正常公式
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