老師的意思是錄負數是正確的嗎？原因沒有理解，能舉個例子嗎，怎么會影響取數呢

同學你好，是的，比如，原分錄，借：管理費用，10，貸：應付賬款，10。如果做更正分錄，借：應付賬款，10，貸：管理費用，10。那么結轉損益時，管理費用余額是0，不用做分錄。這時，管理費用本月合計數是借方發生額是10，貸方發生額也是10，利潤表軟件取數時，是取借方發生額，則本月利潤表管理費是10。 反之如果用后面的分錄，本月管理費用借方了生額是0，利潤表取數就是正確的了，你能明白嗎？

如果做更正分錄，借：應付賬款，10，貸：管理費用，10，結轉損益的話變成借：管理費用 10，這個我能理解，為什么做負數結轉損益借方就為0呢，我結轉到借方不應該是-10嗎 老師

借方是-10 就變成貸方10了對吧 就取不到數了 是這個意思嗎

同學你好，你說的是隔月更正吧，如果是隔月更正的話，不說前面的分錄，只說后續更正的分錄，如果更正分錄是，借：應付賬款，10，貸：管理費用，10。那么結轉損益的分錄，借：管理費用 ，10，貸：本年利潤，10。相當于，管理費用累計借方發生額，是20了，對吧。 如果后續更正分錄，借：管理費用，-10，貸：應付賬款，-10。則結轉損益分錄是，借：本年利潤，-10，貸：管理費用，-10。這樣的話，管理費用借方累計發生額，就是0了，對吧。

不對不對老師 我有點暈 我做負數是借：管理費用 -10，結轉損益的時候，不是變成了貸：管理費用-10，那不就是借：管理費用10？不太理解了哈哈哈，

如果做更正分錄，借：應付賬款，10，貸：管理費用，10，結轉損益的話變成借：管理費用 10 那不是一樣的嗎！沒理解 老師

同學你好，哈哈，你自己試試賬上累計借方發生額，與利潤表取數，就知道了。

是的是的 是隔月更正，你剛才發的我理解了，就還要個小問題您剛才說的：如果更正分錄是，借：應付賬款，10，貸：管理費用，10。那么結轉損益的分錄，借：管理費用 ，10，貸：本年利潤，10。相當于，管理費用累計借方發生額，是20了，對吧；這個最后的借方發生額不應該是10嗎？老師 怎么得出20的？麻煩老師再解答一下 辛苦了 給你打賞一下～

同學你好，是加上原來的分錄一起，就是管理費用是20了。謝謝你的打賞。

明白了 謝謝老師

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利。

老師您好，我覺得你說的挺清楚的，還有個問題想直接在這問，我直接在這里付您錢了，我們公司進項稅額是不能抵扣的，需要做轉出的，4月份收到了張專票，做賬：借：管理費用100，應交稅費、應交增值稅進項20，貸：應付賬款120；借：管理費用 20，貸：應交稅費，應交增值稅進項轉出 20；現在五月份這張專票要紅沖 那我該怎么做分錄呢？借：管理費用-100，應交稅費、應交增值稅進項-20，貸：應付賬款-120 借：管理費用 -20，貸：應交稅費，應交增值稅進項轉出-20；是這樣做嗎？可是這樣的話我五月份勾選平臺的進項稅額和帳里的進項稅額會不一致啊 老師

同學你好，分錄是這樣的，五月份勾選平臺的進項稅額和帳里的進項稅額會不一致，這個沒關系，最終的結果是一樣的就行了。

紅字發票是沒有辦法勾選的吧？那最后結果帳里兩個月加起來就還是會比勾選平臺兩個月加起來的進項稅少10對吧？沒關系的嗎 老師

同學你好，紅字發票是沒辦法勾選，兩個月加起來，進項稅應該少數20，沒關系的。

好的 謝謝

同學你好，不客氣，謝謝你的打賞。

老師，像之前說的只說后續更正的分錄，如果更正分錄是，借：應付賬款，10，貸：管理費用， 像做這種借貸在原基礎上做相反分錄的情況是在什么請下需要做呢？不是每一個情況都適合做負數吧？

同學你好，這種做相反分錄的，不涉及損益類科目的，就可以的。