5563038.09元，我們當地是招待費不按收入計算，只要有招待費就要調整60%，稅務的意思就是本人吃飯的部分要調整出來

好的吧 還好這樣操作的 不按照稅法

按稅法我們是不用交的對嗎

也需要的哈? 收入的0.5% 實際發生的60% 哪個低就按哪個

老師，我調整以后會補稅20元，補稅部分我應該怎么做賬，我是小企業會計準則

金額特別小 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅法-企業所得稅 貸：銀行存款

好的，謝謝老師

不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！