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執行小企業會計準則，在2022年發現，21年計提工資時多計提了5000元，應該怎么做分錄？做21年匯算清繳的時候需要操作什么嗎
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你好，借應付職工薪酬工資貸利潤分配，未分配利潤
匯算清交在職工薪酬明細表稅收金額和實際金額里面減去這5000
2022 05/09 20:45
84784959 
2022 05/09 20:47
賬載金額呢?還是取數為21年應付職工薪酬工資貸方合計數嗎？
郭老師 
2022 05/09 20:48
張載金額
安賬上計提的應付職工薪酬工資貸方發生額合計
84784959
2022 05/09 21:20
還是不太懂，比如21年計提了85000元，多記提了5000元，實際發放了80000元，那么21年匯算清繳時，賬載金額85000 實際發生額和稅收金額是多少?
郭老師
2022 05/09 21:27
你好填寫80000
實際支付的金額
84784959
2022 05/09 21:33
那22年做了筆分錄借:應付職工薪酬200，貸未分配利潤200 在做22年匯算清繳時，實際發生額還是實際發放的工資數，不包括這個200元是吧？老師
郭老師
2022 05/09 21:42
不包含這個200塊錢的
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