問題已解決
某企業2018年12月份各損益類賬戶發生額如下:單位:元。主營業收入: 500 000主營業務成本:200 000銷售費用:40 000管理費用:30 000財務費用:5 000稅金及附加:20 000其他業務收入:30 000營業外收入:20 000營業外支出:10 000投資收益:10 000要求:(1)結轉本期損益。(2)設所得稅稅率為25%,沒有納稅調整事項,計算并結轉本月所得稅費用。(3)設12月初“本年利潤”賬戶貸方余額600 000元,結轉本年利潤賬戶。(4)按稅后利潤的10%提取法定盈余公積,并編制會計分錄。(5)結轉“利潤分配”賬戶。



1借主營業務收入500000
其他業務收入30000
營業外收入20000
投資收益10000
貸主營業務成本200000
銷售費用40000
管理費用30000
財務費用5000
稅金及附加20000
營業外支出10000
本年利潤255000
2022 05/10 13:19

暖暖老師 

2022 05/10 13:19
2借所得稅費用63750
貸應交稅費應交所得稅63750

暖暖老師 

2022 05/10 13:19
借本年利潤63750
貸所得稅費用63750

暖暖老師 

2022 05/10 13:20
3借本年利潤761250
貸利潤分配未分配利潤761250

暖暖老師 

2022 05/10 13:20
4借利潤分配提取法定盈余公積76125
貸盈余公積法定盈余公積76125

暖暖老師 

2022 05/10 13:20
5借利潤分配未分配利潤76125
貸利潤分配提取法定盈余公積76125

84784994 

2022 05/10 13:59
請問一下第3個空是怎么算的呀?

暖暖老師 

2022 05/10 14:06
本年利潤的計算是
600000+255000-63750=791250

84784994 

2022 05/10 14:11
那我就把761250改成791250嗎?

暖暖老師 

2022 05/10 14:16
嗯,計算過程是上邊那個
