00:10:00
問題已解決
公司2021年12月應確認未確認放貸利息收入82萬，未計提，2022年1月收到收入并做賬確認在了2022年1月，按照權責發生制的原則，2021年匯算清繳中應怎么做調整分錄（完整分錄），在未按權責發生制收入調整表A105020表中，賬載金額和稅收金額分別填寫什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，賬載金額零，稅收金額82
2022 05/12 10:14
84784985 
2022 05/12 10:16
老師你好，那在做匯算清繳的調整分錄是要怎么寫呢
小林老師 
2022 05/12 10:17
您好，關于上述稅會差異不調整，但是您做賬就是錯誤，會計權責發生制，應當計提
84784985
2022 05/12 10:20
老師你好，去年已結賬，無法改動了，那現在不需要將已經計入1月的收入轉至以前年度損益調整嗎
小林老師
2022 05/12 10:21
您好，那您可以以前年度損益調整，但是報表層面需要體現
84784985
2022 05/12 10:24
老師你好，如果只是調賬不調表，就不用將收入轉到以前年度損益調整，只是在A105020表中調增是嗎
小林老師
2022 05/12 10:44
您好，不是，會計正確操作直接調整報表，沒有稅會差異，企業所得稅收入是按合同約定付款期限，不是權責發生制
84784985
2022 05/12 10:57
老師你好，會計賬上一定需要做調整嗎，如果只做稅務調整，會計不做調整是有什么影響的
小林老師
2022 05/12 11:03
您好，會計不調整，不符合權責發生制，利潤表不正確
84784985
2022 05/12 11:04
老師，那完整的調整分錄要怎么寫啊
小林老師
2022 05/12 12:53
您好，會計在次年度，借其他應收款，貸以前年度損益調整，應交稅費應交增值稅
閱讀 381
描述你的問題，直接向老師提問
363
意見反饋
