老師這個(gè)書店不是我們公司自己裝修自己的辦公室，是我們公司接的裝修活，這要計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嘛

我能計(jì)入借管理費(fèi)嘛，貸銀行存款，這筆錢沒有發(fā)票，匯算清繳直接調(diào)增

你好，你們是建筑公司嗎？如果是建筑公司的話，應(yīng)該做到工程施工確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

是的工程施工裝修設(shè)計(jì)公司，我能直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嘛

當(dāng)月有收入的才可以這么做的。

我們有收入的老師，只是我差不多都計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，結(jié)果是成本大于收入了，但我們?nèi)ツ瓯緛砭褪翘潛p

你好，那你收入和成本應(yīng)該對(duì)應(yīng)的。

有收入才有成本，如果你對(duì)應(yīng)的收入沒有確認(rèn)，你對(duì)應(yīng)的成本，也不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。

我們?nèi)ツ?-12月發(fā)生的成本，但是今年2.3月才確認(rèn)收入的，那么我去年就算做的工程施工，也是在庫(kù)存商品房中，我2022年確認(rèn)收入再?zèng)_掉相應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那我匯算清繳2021要不要調(diào)增，畢竟2022年才結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

不需要調(diào)增的，因?yàn)槟闳ツ瓴]有做成本。

但是這些都沒有發(fā)票，如果今年二三月確認(rèn)成本，沖工程施工，那么我調(diào)增的話，也是在2022年匯算清繳才做調(diào)增呢

是的是的，是這么做的。

沒有發(fā)票的計(jì)入工程施工，意思是我去年根本就沒有計(jì)入成本，今年完工確認(rèn)收入才計(jì)入成本，那么沒發(fā)票的調(diào)增，也是今年調(diào)對(duì)吧，

好對(duì)的是的是這么做的。

還有老師問下，就是我公司去年發(fā)生的廣告制作費(fèi)，資質(zhì)費(fèi)等也沒收到發(fā)票，我通過應(yīng)付賬款核算的，要是我今年收到發(fā)票，是不是匯算清繳調(diào)整也算是今年的啊，

只要你的成本做到哪一年，你次年匯算清繳，再調(diào)整就可以的。

不是看你付款，你付了款，沒有給你開發(fā)票，你也沒有做，成本不需要調(diào)增。

好的謝謝老師

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