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問題已解決

小規模公司,付了一年的租金,發票未到,發票第二個月到,租金攤銷,這三個分錄怎么做?第一個月要計提嗎?還是等發票到了二個月一起攤銷

84784955| 提問時間:2022 05/21 12:21
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借:其他應付款 貸:銀行存款 收到發票后寫分錄 按月攤銷 做攤銷表 借:管理費用 貸:其他應付款 每月攤銷金額
2022 05/21 12:21
84784955
2022 05/21 12:30
發票到了和攤銷一樣的分錄嗎?付的租金為什么不用預付款科目
bamboo老師
2022 05/21 12:32
是的?發票到了和攤銷一樣的分錄? 做個攤銷表 租金應該用其他應付款科目
84784955
2022 05/21 12:33
我理解是,發票未到,借預付款-某公司,貸銀行存款;發票到了,借預付款-待攤費用房租,待預付款-某公司;攤銷時,借管理費用或制造費,貸預付款-待攤費用房租
bamboo老師
2022 05/21 12:35
其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。 預付賬款是指企業按照購貨合同的規定,預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。 您覺得用哪個科目比較合適呢?
84784955
2022 05/21 12:37
會計準則說,沒有待攤費用,改用預付款,你后面待攤的分錄理解不來
bamboo老師
2022 05/21 12:43
會計準則說,沒有待攤費用,改用預付款跟其他應付款吧 不光是預付賬款吧? 就是收到發票后 做攤銷表 體現每個月的攤銷金額?? 如果您覺得您的方式有助于您理解業務? 就按您說的做吧
84784955
2022 05/21 12:56
你這么回答,給我的答案就不明確了,
bamboo老師
2022 05/21 13:00
我已經前面說了 用其他應付款科目核算比較合適? 而且準則取消了待攤費用科目 可以用預付賬款 也可以用其他應付款科目 根據兩個科目的定義 用其他應付款科目核算租金更合適 但是您說您理解不了我的分錄 第一筆是付款 第二筆是按月攤銷? 直到攤銷結束就好了? 其實比您的更簡單 但是您說理解不了 我只有讓您按自己的方式處理
84784955
2022 05/21 14:08
那其他應付賬款的二級科目寫對方公司名字合適,還是寫房租合適
bamboo老師
2022 05/21 14:12
其他應付賬款的二級科目寫對方公司名字合適
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