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問(wèn)題已解決

某市一家生活用品有限公司為增值稅一般納稅人, (1)外購(gòu)原材料一批,貨款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為30萬(wàn)元。另支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,運(yùn)輸單位已開(kāi)具運(yùn)輸業(yè)專(zhuān)用發(fā)票; (2)外購(gòu)機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額為2萬(wàn)元,貨款已付并驗(yàn)收入庫(kù); (3)銷(xiāo)售自產(chǎn)化妝品一批,取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2373萬(wàn)元(含增值稅),向購(gòu)貨方收取手續(xù)費(fèi)11.3萬(wàn)元(含增值稅);其他相關(guān)資料:該公司月初增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余額為6.3萬(wàn)元;取得的專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣,取得的運(yùn)輸發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)比對(duì)。要求: (1)計(jì)算該公司當(dāng)月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該公司當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

84784986| 提問(wèn)時(shí)間:2022 05/21 14:15
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何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
(1)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(2373+11.3)÷(1+13%)×13%=274.3(萬(wàn)元) (2)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=30+10×9%+2=32.9(萬(wàn)元) (3)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=274.3-32.9-6.3=235.1(萬(wàn)元)
2022 05/21 14:31
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