1：不是，這個1000的利潤，是按會計標準扣除后的利潤。160是稅法的扣除標準。 2其實就是之前有80的可抵扣，以后再本期或者以后扣除，但是本期只有40的額度，所以轉會40，剩余80-40=40以后抵扣。 3可抵扣差異-40.表示轉會可抵扣，遞延所得稅資產(chǎn)，轉會在貸方，所以其他綜合收益在借方。所得稅費用是費用，借方表示增加，題目是確認了所得稅費用，計入借方。 滿意的話麻煩評價一下！