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問題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,企業(yè)當(dāng)期通過(guò)認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為6萬(wàn)元,2020年9月經(jīng)營(yíng)狀況如下:(1)生產(chǎn)食用酒精一批,將其中的50%用于銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。(2)將剩余50%的食用酒精作為酒基,加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒,當(dāng)月全部銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬(wàn)元、稅額2.34萬(wàn)元。(3)配制葡萄酒一批,將10%的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,巧克力采用賒銷方式銷售、不含稅總價(jià)為20萬(wàn)元,貨已經(jīng)交付,合同約定10月31日付款。(4)將剩余90%的葡萄酒裝瓶對(duì)外銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額4.68萬(wàn)元問題(1):計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(2):計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(3):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(4):計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)交的消費(fèi)稅。問題(5):計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅。

84785034| 提問時(shí)間:2022 05/27 14:59
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的消費(fèi)稅 0
2022 05/27 15:37
暖暖老師
2022 05/27 15:38
問題(2):計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交的消費(fèi)稅 18*10%=1.8
暖暖老師
2022 05/27 15:38
(3):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)交的消費(fèi)稅 0
暖暖老師
2022 05/27 15:39
問題(4):計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)交的消費(fèi)稅 36*10%=3.6
暖暖老師
2022 05/27 15:39
問題(5):計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅。 1.8+3.6=5.4
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