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1，可抵扣差異260
應(yīng)納稅差異150
2，遞延所得稅資產(chǎn)260×25%＝65
遞延所得稅負(fù)債150×25%＝37.5
3，應(yīng)交所得稅（2000+200+300-150+180+60）×25%＝647.5
4，647.5+37.5-65
5，借，所得稅費(fèi)用647.5+37.5-65
遞延所得稅資產(chǎn)65
貸，遞延所得稅負(fù)債37.5
應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅647.5
2022 06/05 20:29
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