還有個問題就是以前年度的業務員的提成沒有計提，業務員名下的 應收款沒要回來的沖減其銷售提成，借 應付職工薪酬，貸 應收賬款了。這個應付職工薪酬怎么沖掉呢，難道一直掛著

那同學你還得給它計提，正常你應該借管理費用貸應付職工薪酬。

以前年度的帳都沒計提

你好同學，那因為匯算清繳都結束了，你在今年即題，你也只能今年提了，而且你是要給這些人申報個稅的。雖然這些人的錢沒有實際發到他們手里，但是也要把它看成已經實際發放了。