滯納金稅局還沒通知交，分錄是按照這樣調整嗎？應補繳的企業所得稅是不是成本金額*稅率（266153.84*25%）呢？

?你好 ；? ? ? 你什么準則的； 你要先把進項稅轉出你? ?庫存商品去 ；在補結轉成本? ?

我們是小企業會計準則，是應交稅費進項稅轉出 貸應交稅進項 轉出的進項稅嗎

是的。 轉出的是進項稅部分金額的 ；? ?借庫存商品貸進項稅轉出 ；? 借 利潤分配-未分配利潤貸? ?庫存商品 ；? 然后? ?去補企業所得稅；? 借利潤分配 -未分配利潤貸應交稅費-應交企業所得稅 ；? ?借??應交稅費-應交企業所得稅 ；貸銀行存款? ?

進項稅是借進項稅轉出45246 貸應交稅費45246，成本是借庫存商品266143 貸未分配利潤266143，所得稅是借未分配利潤266143*25%=66535.75 貸應交企業所得稅66353.75嗎，轉出的進項稅是借未交增值稅 貸進項稅轉出嗎

?你好； 第一筆是進項稅金額； 第二筆 也是進項稅 金額 ； 第三筆是你 補繳納企業所得稅金額 ； 第四筆和 第三筆金額一致? ?； 你? 結轉下即可? ?

進項稅部分是借庫存商品45246 貸進項稅轉出45246 借未分配利潤45246 貸庫存商品45246，所得稅部分是借未分配利潤66535 應交所得稅66535,。這樣的話是把進項稅金額調到庫存商品中，所得稅用未分配利潤沖掉了嗎，那成本部分是否調整了呢

?你好；? ?是的； 成本 跨年了走了利潤分配調整的哇； 你還想走主營業務成本科目哇； 不用哈? ?

一般納稅人進項稅不記入商品成本，為什么轉出的進項反而借庫存商品呢，這一點不是很理解，而且總的調整分錄只調整了進項稅，是否沒轉出成本呢

?你好 ；? ? ?意思就是你? 不允許抵扣了。? ? 相當于 當成普票入賬計入庫存商品 ；反過來 想；? 那估計 想的有點多了? ；沒理解過來??

把不允許抵扣的進項稅當做普票入賬再用未分配利潤結轉我理解過來了。成本部分是不是既然之前已經結轉成本并用來抵利潤了，相當入這部分利潤減少了，所以現在就不用再轉出這部分成本，而直接加回的這部分成本并計算企業所得稅呢

?你好 ；? ? ?比如成本是100? ； 你之前庫存商品 只做了80? ；進項稅有20 ；? ?現在 轉20到庫存商品去 ； 你補20的成本 ；? 這樣利潤就少了哦 ；? 你們之所以補稅 ；? ? ? 看是不是發票不合規要補??

要補的所得稅的利潤差額的部分我理解了，調整憑證的分錄是這樣做嗎

?你好 ；? ? 看我上面的分錄。 我都給你舉例的哇 ； 金額都給你說了? ?

好的，我知道了，感謝老師的回答

?好的；? ? 希望能幫到你? ??