問題已解決
老師,這是**的一道題,其中事項二,我不是很明白。 個人思考:賬面計提了預計負債600萬元,而稅務不認可預提的負債,則導致賬面的負債大于計稅基礎600萬元,則會產生可抵扣暫時性差異。可是為什么答案說不產生呢?



擔保支出,不可以稅前扣除,屬于永久性差異,不產生暫時性差異的。
2022 06/09 16:10

84785042 

2022 06/09 16:34
但是我看網頁說是可以稅前扣除的

孺子牛老師 

2022 06/09 16:38
專門的擔保公司擔保可以扣除,題目沒說是專門擔保公司,不可以扣除的。

84785042 

2022 06/09 16:48
好噠,明白了,謝謝老師!

孺子牛老師 

2022 06/09 16:49
不客氣,滿意的話滿帆評價一下!
