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稅局要求往年一張發票，做進項轉出的，說供應商設計虛開，轉出的進項稅額 （是做管理費用，還是營業外支出
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你好，看之前不含稅金額記在哪兒了，可以放在一起
2022 06/13 15:48
84785028 
2022 06/13 15:49
之前是原材料啊，我們是生產企業
84785028
2022 06/13 15:49
現在原材料成本都要調增，不可能放原材料呢
閻老師 
2022 06/13 15:51
正常來講應該計入原材料的，不能抵扣的直接稅費都是原材料的成本。
84785028
2022 06/13 15:57
現在成本都不給入，要調出來呢！ 我覺得不是這樣理解的
閻老師
2022 06/13 16:00
存貨入賬價值包括購買的價款，相關的稅費，運輸費，裝卸費，保險費及其他可歸屬采購成本的費用。
不可抵扣的稅費就是存貨的入賬價值，所以應當計入存貨
84785028
2022 06/13 16:02
老師，這個是稅局查到供應商說虛開發票，就是說這張發票認定是虛開！?
閻老師
2022 06/13 16:07
整張發票都無效的話就不能計入資產了，應當確認營業外支出
84785028
2022 06/13 16:13
是啊，所以就是說能做管理費用不，還是營業外收支出！ 糾結呢?
閻老師
2022 06/13 16:26
營業外支出，這是和經營無關的支出
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