A104000期間費用“19欄”的研發費用，與A107012研發費用加計扣除優惠明細表中“40欄”年度研發費用小計需要一致的話，可是研發費用當中辦公費這些又不能扣除，怎么能一致啊

你好?期間費用里的研發費用與研發費用加計扣除優惠明細表保持一致的前提，歸集的研發費全部都可以扣除的。你歸集的研發費用里的辦公費不能扣除，那你需要把這部分金額減去，然后把最終的研發費金額填入加計扣除明細表即可。