看第二個(gè)案例就好了

分析案例單位內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)意見(jiàn)

第一個(gè)案例分析，首先是不相容職務(wù)要相互分離，由一人負(fù)責(zé)收錢和允許入園，缺少相應(yīng)控制。然后每日的現(xiàn)金應(yīng)該當(dāng)天存入銀行 。明細(xì)核對(duì)應(yīng)該每天及時(shí)及時(shí)進(jìn)行核對(duì) 。出納每天需要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。

第二個(gè)案例呢

老師沒(méi)有了嗎

稍等，剛用手機(jī)在編輯中

第二個(gè)案例首先是現(xiàn)金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度不健全，現(xiàn)金審批權(quán)限不健全，出納可以通過(guò)變?cè)靾?bào)銷憑證報(bào)銷現(xiàn)金、可以通過(guò)私自填寫電匯憑證，沒(méi)有人復(fù)核，存在制度缺失；其次公司的公章管理不健全，管理不到位，出納一人可以獲取公司的財(cái)務(wù)章和法人章；公司缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，簡(jiǎn)單的舞弊行為無(wú)人發(fā)現(xiàn)，也沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督