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問題已解決
某制造業(yè)高新技術企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務： (1)取得主營業(yè)務收入為50000萬元：其他業(yè)務收入1000萬元，含轉(zhuǎn)讓5年以上非獨占許可使用權 之相對應的成本及稅費為100萬元)；營業(yè)外收入100萬元。 (2)全年主營業(yè)務成本30000萬元：其他業(yè)務成本200萬元；稅金及附加1200萬元： 剩余題目的圖片里 剩余題目的圖片里 剩余題目的圖片里 剩余題目的圖片里 剩余題目的圖片里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 每個問題希望有小段計算過程，謝謝
2022 06/20 15:02
蔣飛老師 
2022 06/20 15:09
你好！
利潤總額：50000-30000+1000-200+100-100-1200-8500-2500-1800-500=6300（萬元）
蔣飛老師
2022 06/20 15:11
2.專款技術轉(zhuǎn)讓所得，調(diào)減500+（700-100-500）*50%=550
蔣飛老師
2022 06/20 15:12
一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
技術轉(zhuǎn)讓所得700-100=600
其中500萬免企業(yè)所得稅，超過500萬以上部分就是100萬減半計稅就是50萬
所以納稅調(diào)減600-50=550（萬元）
蔣飛老師
2022 06/20 15:19
廣告宣傳費調(diào)增：7850-（50000+1000）*15%=200
研發(fā)費調(diào)減1000*75%=750
業(yè)務招待費300*60%=180//（50000+1000）*0.5%=255調(diào)增 300-180=120
利息調(diào)增500-6000*8%=20
捐贈：300＜6300*12%=756不用調(diào)整
罰款調(diào)增10
工會經(jīng)費調(diào)增180-8000*2%=20
福利費調(diào)增1180-8000*14%=60
教育經(jīng)費調(diào)增660-8000*8%=20
蔣飛老師
2022 06/20 15:21
應納稅所得額=6300-550+200-750+120+20+10+20+60+20=5450
應交企業(yè)所得稅=5450*15%=817.5
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