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(1)計算當年的會計利潤。 (2)計算業務(2)中轉讓技術應納稅所得額調整金額。 (3)計算業務(3)中研究開發費及業務招待費應納稅所得額調整金額。 (4)計算業務(4)中廣告費應納稅所得額調整金額。 (5)計算業務(6)中涉及的應納稅所得額調整金額。 (6)計算業務(7)中應納稅所得額調整金額。 (7)計算業務(8)中涉及的應納稅所得額調整金額。 (8)計算當年該企業的企業所得稅應納稅所得額。 (9)計算當年該企業應繳納的企業所得稅。
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你好！
會計利潤=8000-5100+800-100-800-1800-200+150+180-80-200=850
業務2
調減500+（800-100-500）*50%=600
業務3
研發費加計扣除400*75%
業務招待費80*60%=48/5（8000+800）*0.5%=44調增80-44=36
業務4
廣告宣傳費調增1500-（8000+800）*15%=180
業務6
調減150
業務7調增20-200*6%=8
業務8調增7+15=22
2022 06/21 09:46
蔣飛老師 
2022 06/21 09:49
應納稅所得額850-600-400*75%+36+180-150+8+22=46
應交企業所得稅46*25%=11.5
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