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老師，繳納上年年度所得稅匯算清繳，金額較小能直接，借:所得稅 貸:應交稅費一應交所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學
這個金額較小，
可以的，可以這么做的。
2022 06/21 17:49
84785044 
2022 06/21 17:50
謝謝老師。
星河老師 
2022 06/21 17:54
<不客氣，請評分五分，持續關注學習，祝生活愉快>
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老師，小企業會計準則，上年度所得稅利潤做分錄：
借所得稅費用
貸應交稅費一應交所得稅
結轉：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
今年收到匯算清繳退稅：
借：銀行存款
貸：應交稅費一應交企業所得稅
借：應交稅費一應交企業所得稅
貸：利潤分配一未分配利潤
這樣做對嗎？
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請問老師，匯算清繳時如果要補繳納企業所得稅：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費一應交企業所得稅 支付時 借：應交稅費一應交企業所得稅 貸：銀行存款
那如果返回來呢？借：應交稅費一應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整 那么下一個是什么？
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老師，匯算清繳時繳的所得稅:計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費～應交所得稅，繳納時 借:應交稅費～應交所得稅 貸:銀行存款，這樣可以嗎？以前年度的是這樣處理的，我就借鑒了，繳納金額在100－5000元
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企業所得稅匯算清繳繳納上年的企業所得稅也是應交稅費-應交企業所得稅嗎
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請問，匯算清繳補繳所得稅，金額較小可以直接記在當期嗎？
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