問題已解決
有留底稅100但是稅局要求轉出,不能有留底退稅,請問是這樣做分錄嗎?還是進項稅額可以有余額不用轉出?轉出未交增值稅可以轉回未交增值稅嗎?



您好,不是的。稅局的意思是銷項大于進項就是交稅,就不存在留抵稅額;這種情況無論怎么做分錄增值稅都有未抵扣完的進項稅額
2022 06/23 13:32

84785044 

2022 06/23 13:38
她就是要我轉出那100分錄怎么做呢

稅劍法盾 

2022 06/23 13:44
您好,你這100目前也沒抵扣過,只能直接進成本。會計分錄
借:主營業務成本
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
”

84785044 

2022 06/23 13:53
這個已經抵扣了,已經入了進項了。

稅劍法盾 

2022 06/23 13:55
您好,會計分錄:
借:營業外支出100
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)100

84785044 

2022 06/23 14:00
納稅表是這樣的

84785044 

2022 06/23 14:07
為什么要算入營業外支出???

稅劍法盾 

2022 06/23 14:33
您好,進資產成本也行,否則賬不平。
