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老師 我計提工資的時候 員工的個稅多計提了0.01元，已經代繳了，工資也發完了，這多提的一分錢怎么調整啊
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你好借應付職工薪酬，借管理費用負數
2022 06/23 15:02
84785016 
2022 06/23 15:06
那我發工資的時候 還多扣了員工0.01的個稅呢 ，借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-個人所得稅
84785016
2022 06/23 15:06
這個貸方的科目怎么調整呢
郭老師 
2022 06/23 15:06
你們還給個人發下去嗎？如果發下去的話，上面的分錄做相反的就可以的，然后再支付出去，如果不支付的話，借應交稅費個稅貸營業外收入。
84785016
2022 06/23 15:36
那老師是需要做2個分錄嗎
84785016
2022 06/23 15:39
借：應付職工薪酬-0.01?
借：管理費用-工資 -0.01
借：應交稅費-個稅 0.01
貸：營業外收入0.01
84785016
2022 06/23 15:42
不對 老師是不是 直接?
借：應交稅費-個稅0.01
? 貸：營業外收入0.01
郭老師
2022 06/23 15:42
你好，對的是的，是這么做的。
84785016
2022 06/24 11:08
好的 謝謝老師
郭老師
2022 06/24 11:12
不用客氣，工作愉快
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