問題已解決
請問老師:暫估成本賬務處理怎么做?



你好,如果你們單位是銷售產品的,借庫存商品貸應付賬款暫估,
借主營業務成本貸庫存商品
2022 06/27 13:59

84784975 

2022 06/27 14:02
進項專票建筑業,購買材料,付材料款,怎么暫估成及沖回成本呢?

郭老師 

2022 06/27 14:02
你好,你們給別人開的是工程服務的,是這個意思嗎?

84784975 

2022 06/27 14:04
不是,我公司給購買材料及材料款,全材料商開進項專票,我想暫估成本?

84784975 

2022 06/27 14:06
專用發票進成本是含稅價還是不含稅價?

郭老師 

2022 06/27 14:06
你好,如果你是一般納稅人,按照不含稅的暫估。

郭老師 

2022 06/27 14:06
做庫存商品里面就可以的,你銷售原材料就是你的庫存商品。

84784975 

2022 06/27 14:08
是一般納稅人,那沖回成本怎么賬務處理呢?

郭老師 

2022 06/27 14:09
借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品借主營業務成本負數,
然后再做發票的,借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸預付賬款
借主營業務成本貸庫存商品

84784975 

2022 06/27 14:15
我暫估是:借工程施工〈不含稅價)貸預付帳款〈不含稅價〉后沖暫估時:借工程施工〈不含稅)借:進項稅額貸:預付賬款(含稅價)這可以嗎?

郭老師 

2022 06/27 14:17
你給對方開的是銷售產品的還是工程的?你不是說銷售的材料嗎?

84784975 

2022 06/27 14:17
但是對預付賬款材料帳時多出我暫估不含稅那個數,覺得哪不對

郭老師 

2022 06/27 14:18
Xia借預付賬款貸銀行存款,你支付了錢做這個
借工程施工貸應付賬款發票,到了之后借預付應付賬款貸工程施工,借工程施工應交稅費應交增值稅進項貸預付賬款。

84784975 

2022 06/27 14:26
應付帳款?我進的是預付賬款一貨款

郭老師 

2022 06/27 14:29
借預付賬款,對方企業貸,銀行存款暫估的時候借工程施工貸,應付賬款暫估,這個明白嗎?體現了暫估,不是沖你的預付賬款。

84784975 

2022 06/27 14:34
暫估是不含稅價吧?

郭老師 

2022 06/27 14:34
是的是的,不含稅的。

84784975 

2022 06/27 14:35
那沖回暫估呢>?怎么做?

84784975 

2022 06/27 14:36
先開票,還沒有付款或已經付款,我想用些發票暫估成本

郭老師 

2022 06/27 14:38
借應付賬款暫估貸工程施工,這個是紅沖的。
