00:10:00
問題已解決
留抵退稅后，進項稅額轉出，這個科目年底如果處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！年底與應交稅費…未交增值稅科目余額對沖。
2022 06/30 10:38
蔣飛老師 
2022 06/30 10:43
你好！把思路理一下：
1、納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額。
借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目
貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。
2、在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額
借記“銀行存款”科目
貸記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目。
蔣飛老師
2022 06/30 10:45
月末把：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）結轉：
借應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
貸應交稅費…未交增值稅
蔣飛老師
2022 06/30 10:46
或月末，直接做分錄
借應交稅費…應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅費…未交增值稅
蔣飛老師
2022 06/30 10:48
應交稅費——增值稅留抵稅額，只是了過渡科目，退稅后，是沒有余額的
閱讀 119
描述你的問題，直接向老師提問
224
意見反饋
