看一下你的銷項是不是也有余額。

銷項稅額在去年清零了！老師的意思是： 借：應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅 貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額 是這樣嗎？

按這個分錄做，如果5月份有了銷項稅額，怎么處理？

對的是的，借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

我不明白的是，現在進項稅額是去年的余額，3月份留抵退稅也是去年的余額，留抵退稅到賬后做了： 借：其他應收款/增值稅抵退稅 貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出 實際收到退稅款： 借：銀行存款 貸：其他應收款 那么進項稅額轉出的余額也是這個數，還是都要一起結轉嗎？

進項、銷項、進項轉出他們三個都是結轉到轉出，未交增值稅就可以。

我在去年清零時做了 借：銷項 貸：進項 因為銷項小，進項大，我按如： 借：銷項50 貸：進項50 實際進項還有結余，這樣是不是不對？

不對，應該他們分別結轉到轉出未交增值稅，轉出未交增值稅，再結轉到未交增值稅。

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

老師可能我的意思沒有表達清楚，我問的是進項與進項稅額轉出的數據是一樣的，是不是還需要做兩次分錄？？

不需要繳納增值稅，還是沒有弄明白！

你好，進項銷項的發生額結轉到轉出未交增值稅

進項100銷項200，進項轉出100 借應交稅費應交增值稅銷項200 應交稅費應交增值稅進項轉出100 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅300 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅100 貸應交稅費應交增值稅進項100

讓你的進項、銷項沒有余額才結轉的。

轉出后進項、銷項、進項稅額轉出都沒有余額了？

對的是的，結轉了就沒有余額，要不結轉的意義是什么？他還在有余額的話，誰去接轉他