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遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是怎么確定的？為什么？
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你好，看應(yīng)收退貨成本和預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。
2022 07/17 15:27
84784970 
2022 07/17 15:30
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面和計(jì)稅有什么不同嗎
答疑蘇老師 
2022 07/17 15:31
你好，是的，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值與未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額的差額
84784970
2022 07/17 15:32
為什么是遞延資產(chǎn)
答疑蘇老師
2022 07/17 15:35
你好，負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
84784970
2022 07/17 15:37
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面和計(jì)稅是多少
答疑蘇老師
2022 07/17 15:38
你好，賬面價(jià)值是304，計(jì)稅基礎(chǔ)是0.
84784970
2022 07/17 15:42
為什么是貸方
答疑蘇老師
2022 07/17 15:51
你好，因?yàn)檫@里的預(yù)計(jì)負(fù)債是在借方。
84784970
2022 07/17 15:56
怎么理解？
答疑蘇老師
2022 07/17 15:57
你好，在借方遞延所得稅資產(chǎn)是貸方。在貸方是遞延所得稅資產(chǎn)是借方。
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