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選項d遞延所得稅資產為什么是4.5 計稅基礎為什么是0 2021年實際不是發(fā)生了 稅法不是規(guī)定實際發(fā)生可扣除？
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你好同學
2021年12月31日預計負債余額=20+1000*3%-32=18萬元，
由于未來實際發(fā)生保修費用時可以扣除，因此計稅基礎=0
因此遞延所得稅資產=18*25%=4.5萬元
2022 07/18 14:23
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這道題的答案年末負債的計稅基礎為什么是700-700？稅法規(guī)定在實際發(fā)生才允許扣，2021年實際發(fā)生的是400
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老師，因債務擔保產生的預計負債的計稅基礎為什么不是0，在實際發(fā)生的時候不是可以據實扣除嗎？
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這里稅法說 實際發(fā)生損失時才可以扣除 負債的賬面價值 900 稅法 900-0=900 這不是沒差異 為什么確認遞延所得稅資產呢
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為研發(fā)新項目發(fā)生研究階段支出300萬元，根據企業(yè)所得稅法規(guī)定當期可以稅前扣除的研究費用金額為600萬元，為什么這種情況計稅基礎和賬面無差異？為什么不將這300視為遞延所得稅？稅法多扣的300萬去哪里了？
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預計負債，如果稅法規(guī)定無論是否實際發(fā)生均不允許稅前扣除，即未來期間按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0，則其賬面價值與計稅基礎相同。不產生暫時性差異。這個需要納稅調增嗎
賬面價值與計稅基礎相同又是什么意思
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