你好 ?一、計提五險、公積金(公司部分)、工資 ? 借：管理費用/生產(chǎn)成本/銷售費用-人工成本 ? 貸：應付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 ? 二、發(fā)放工資 ? 借：應付職工薪酬-工資(應發(fā)總額) ? 貸：其他應付款-養(yǎng)老險(個人) ? 其他應付款-醫(yī)療險(個人) ? 其他應付款-失業(yè)險(個人) ? 其他應付款-公積金(個人) ? 應交稅費-個稅 ? 銀行存款/現(xiàn)金(實發(fā)工資) ? 三、交社保、公積金 ? 借：應付職工薪酬-養(yǎng)老險(企業(yè)部分)-醫(yī)療險(企業(yè)部分)-失業(yè)險(企業(yè)部分)-生育險(企業(yè)部分)-工傷險(企業(yè)部分)、公積金(企業(yè)部分) ? 其他應付款- 養(yǎng)老險(個人)-醫(yī)療險(個人)-失業(yè)險(個人)、公積金(個人) ? 貸：銀行存款 ? 四、交個稅 ? 借：應交稅費-個稅 ? 貸：銀行存款