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2018年不是應當確認一次所得稅負債嗎？ 2019年的難道不是再減去2018年的嗎 我的思路是2018年的（3200-3000）×0.25＝50 2019年的（3250-3000）×025＝62.5 62.5-50
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，根據您的理解，50+12.5
2022 07/25 17:15
小林老師 
2022 07/25 17:15
您好，問的是期末余額
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老師，第3個小問為什么是1200，不是1200-1000=200呢？
增加額不得用2019減去2018年嗎？
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最后一步2018年費用化3000*6%*5\\12-3000*0.1*2減去這個數是什么意思
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一項金融資產
2020年年末：
賬面價值= 1 300（萬元）。
計稅基礎= 1 050（萬元）。
形成應納稅暫時性差異的金額= 1 300-1 050=250（萬元）。
應確認遞延所得稅負債的金額=250×25%=62.5（萬元）。
借：其他綜合收益 62.5
貸：遞延所得稅負債 62.5
2021年年末：
賬面價值=1 100（萬元）。
計稅基礎= 1 050（萬元）。
應納稅暫時性差異的余額=1 100-1 050=50（萬元）。
本期是否應轉回遞延所得稅負債的金額= -50-62.5=-12.5
借：遞延所得稅負債 12.5
貸：其他綜合收益 12.5
我覺得應該是這樣做
但是答案是轉回遞延負債50，有點不解
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2021年賬面凈值不是應該3000-（3000-50）/5嗎
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這題算增加的邊際貢獻不能用3000*（100-50）-3600*（100-50）嗎
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