問題已解決
老師,出口貨物,稅率和退稅率 的差額*出口的貨物,為啥要做進項稅額轉出呢, 這部分是沒有退稅 , 不太明白,能否給個詳細的解釋



同學你好
因為外貿企業不征銷項稅,要對其進項進行退稅,沒有享受退稅的這部分要轉出。如果不轉出,實際上他就變象沒有產生納稅成本。
2022 08/06 19:16

84785021 

2022 08/06 22:35
也就是把不征銷項的這部分,對應的進項稅額轉出。那進項稅額應小于出口貨物*稅率差額

立峰老師 

2022 08/06 23:14
差額部分不退但要轉出,這樣轉出就起來不抵扣的作用。
