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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有個(gè)問題， 借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸;其他應(yīng)收-暫估進(jìn)項(xiàng) 可以解釋下這個(gè)科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，一般不存在這個(gè)業(yè)務(wù)的，因?yàn)闀汗赖臅r(shí)候不考慮稅費(fèi)。
2022 08/10 14:15
84785027 
2022 08/10 14:17
但是現(xiàn)在我們公司有這個(gè)分錄 看不明白
玲老師 
2022 08/10 14:19
看摘要和業(yè)務(wù)的后面說(shuō)明。
84785027
2022 08/10 14:19
2022-01-05保定乾福電力設(shè)備制造有限公司票號(hào)18459344金額101,501-13%-11677.10
84785027
2022 08/10 14:20
這個(gè)就是摘要
玲老師
2022 08/10 14:26
您好，看這個(gè)看不出來(lái)這筆業(yè)務(wù)內(nèi)容。和分錄和業(yè)務(wù)也對(duì)不上。
84785027
2022 08/10 14:44
老師，那請(qǐng)您給我解釋下這個(gè)分錄是什么意思
玲老師
2022 08/10 14:45
這不是正規(guī)的分錄，看不出來(lái)，也沒法給你解釋。這也可能是做錯(cuò)賬了，調(diào)整的呢。
84785027
2022 08/10 14:47
啊，好吧，因?yàn)槲乙部床欢?/div>
玲老師
2022 08/10 14:53
看不懂正常，因?yàn)樗@個(gè)不是正常業(yè)務(wù)的分錄。
84785027
2022 08/10 14:54
嗯。謝謝。好的
玲老師
2022 08/10 15:00
客氣，祝您工作愉快。
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老師，當(dāng)月驗(yàn)證的發(fā)票，當(dāng)月做賬的進(jìn)項(xiàng)稅是不是：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，如果不是當(dāng)月驗(yàn)證的發(fā)票，是不是：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-暫估進(jìn)項(xiàng)稅？到第二個(gè)月才驗(yàn)證的話就：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-暫估進(jìn)項(xiàng)稅
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老師 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以不通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？① 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 ②借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ③借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這樣可以嗎
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借：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
這個(gè)科目怎么理解
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老師，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額？
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老師，請(qǐng)教下一般納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 稅額去？分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到 借應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，再 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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查看更多- 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）第十四條第（一）項(xiàng)規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。 所以，營(yíng)改增后單位或者個(gè)體工商戶除了用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的無(wú)償提供服務(wù)行為，均要視同銷售服務(wù)繳納增值稅。 而總局公告2016年86號(hào)， 七、納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(財(cái)稅[2016]36號(hào)文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù)。問題：1.出自不同文件的無(wú)償服務(wù)和免租，是不是同一個(gè)意思？2.這里的免租具體是什么意思？有沒有什么限制？3.納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)，只要租賃合同中約定免租期的，不管免租期是多久，都不需要視同銷售，對(duì)嗎？ 昨天
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