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老師，離職人員的工資當月就發了，那就計提部分工資，借：銷售費用 1500，貸：應付職工薪酬 1500，借：應付職工薪酬 1500 貸：銀行存款 1500
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你好，這個憑證是正確的。
2022 08/15 10:51
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老師，工資表基本工資1000元從公戶發工資，提成500元發現金。該怎么入賬？
借：管理費用～工資1500貸：應付職工薪酬1500
繳納時，借：應付職工薪酬1500。貸：銀行存款1000貸：現金500？
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老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點
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老師，我是3月份新成立的公司，現在還沒有業務，只有一個員工的工資發放，假設這個員工月工資1500，現在5月份計提4月份工資
借：管理費用—工資1500 貸：應付職工薪酬—工資1500
5月份計提并繳納醫社保：
借：管理費用—社保1039.48 貸：應付職工薪酬—社會保險1039.48
借：應付職工薪酬—社會保險1039.48
其他應收款—社保（個人）432.32
貸：銀行存款1471.8
5月份發放4月份工資時
借：應付職工薪酬—工資1500
貸：其他應收款432.32
銀行存款1067.68
這樣賬務處理有錯嗎，然后申報個稅的工資要和做賬的工資一樣的意思是不是我申報個稅和工會經費的時候都要以1500的工資去申報
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舉例，社保的分錄，單位交1000，員工自己交500。 繳納社保時：借管理費用1000 貸應付職工薪酬-社保1000 繳納時，借應付職工薪酬-社保1500 貸銀行存款1500 發放工資樓下員工個人承擔部分借應付職工薪酬-工資
貸銀行存款
貸其他應收款500
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老師好：
企業當期期末確認應付職工薪酬1500萬元，按照稅法規定可以于當期全部扣除。則應付職工薪酬的賬面價值為1500萬元，計稅基礎為1500萬元。
未確認應付職工薪酬是已經計提但未繳納的意思嗎？
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