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借 所得稅費用 遞延所得稅資產 貸應交稅費-應交所得稅 這里面的遞延所得稅資產是今年產生的數還是上年的數？
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你好同學，是本年需要計提的
2022 08/17 22:30
84784992 
2022 08/17 22:33
遞延資代表的不是下一年可抵扣的稅款嗎，這里為什么就抵扣了所得稅？
84784992
2022 08/17 22:33
我不太用這個原理，可能問的不太準確，
小默老師 
2022 08/17 22:34
這個是合并成一個分錄了，實際應該是
借，遞延所得稅資產
貸，所得稅費用
84784992
2022 08/17 22:37
就為什么能抵扣所得稅呢，所得稅費用不就是今年產生的嗎
小默老師
2022 08/17 22:38
當期的可抵扣暫時性差異在未來會導致應交企業所得稅減少，所以本期對這部分可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產
小默老師
2022 08/17 22:39
確認遞延所得稅資產對應減少當期所得稅費用
84784992
2022 08/17 22:40
所得稅費用，這個科目代表的不是今年應交的稅費？
84784992
2022 08/17 22:41
還是意思是，遞延所得稅資產在今年所得稅里先提前扣了？
小默老師
2022 08/17 22:43
應交企業所得稅是本年應該交的，所得稅費用會計上的所得稅。
小默老師
2022 08/17 22:44
遞延所得稅資產是未來可以減少應交所得稅的部分。
84784992
2022 08/17 23:12
好的，謝謝老師，很有用
小默老師
2022 08/18 06:54
不客氣的，同學，感謝五星好評一下
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