我們是民營非盈利精神病醫院，有一部分流浪人員，民政單獨撥款專款專用，用于日常護理，跟生活支出，醫療支出。其中我們的日常護理例如剪發，刮胡子……是我們員工護理的。我們按人次給員工發放這部分補貼。但民政文件要求，該資金不能用于工資發放。我應該如何做分錄啊？