（1）二月末預計應收賬款余額=1200×1000×60%=720000（元） （2）二月末預計存貨余額=1500×30%×70=31500（元） 二月采購量=1200+1500×30%-1200×30%=1290（件） 二月末預計應付賬款余額=1290×70×20%=18060（元） （3）設長期借款金額為X元 -15000+X-X×8%/4≥4500 解得：X≥19897.96（元） 因為借款金額要求是10000元的整數倍，所以長期借款金額為20000元。 第一季度末預計貨幣資金余額=-15000+20000-20000×8%/4=4600（元）。