我考中級(jí)，不是實(shí)際工作，他說(shuō)要么用應(yīng)交稅費(fèi)，要么用遞延，用應(yīng)交稅法得滿足2個(gè)條件

1、年度虧損超過(guò)10萬(wàn)元(含)的納稅人，應(yīng)附年度虧損金額證明報(bào)告；(除企業(yè)虧損外，只要是虧損，就必須經(jīng)過(guò)企業(yè)所得稅匯算清繳審核)； 2.納稅人本年彌補(bǔ)虧損，并附年度虧損金額證明報(bào)告，上一年度虧損報(bào)告中未重復(fù)； 3.本年度銷售(營(yíng)業(yè))收入超過(guò)3000萬(wàn)元(含)的納稅人，應(yīng)附本年度所得稅匯算清繳證明報(bào)告； 4.連續(xù)三年虧損的企業(yè)； 5、實(shí)行查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人，凡發(fā)生下列事件的，應(yīng)附中介機(jī)構(gòu)出具的涉稅鑒證報(bào)告。

老師，你是從哪復(fù)制來(lái)的，怎么和講課老師講的不一樣

同學(xué)你好 第一個(gè)條件是所得稅匯算清繳時(shí)間；第二個(gè)條件是，稅法是否允許調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅