老師，你看一下我圖片的答案，這個(gè)分錄沒(méi)有這個(gè)，這個(gè)的分錄是借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用2500*25%，沒(méi)明白為什么有這個(gè)分錄？沒(méi)明白為什么不用做預(yù)計(jì)負(fù)債的那個(gè)借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)分錄為什么答案沒(méi)做？

問(wèn)錯(cuò)了，主要是先問(wèn)這個(gè)的分錄是借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用2500*25%，沒(méi)明白為什么有這個(gè)分錄？

借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用2500*25%，這個(gè)是哪個(gè)科目的遞延費(fèi)用?怎么理解

1，預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn) 2，應(yīng)收退貨成本對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債

應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類(lèi)嗎？賬面價(jià)值是按退貨率，實(shí)際計(jì)稅基礎(chǔ)是0？所以形成了遞延所得稅負(fù)債嗎？實(shí)際發(fā)生退貨的時(shí)候，把轉(zhuǎn)回？是這樣的意思嗎

對(duì)的，就是這個(gè)意思的哈